FAQ – Entgeltumwandlung

Arbeitgeberzuschuss ab 01.01.2022

Wird mein Arbeitgeberzuschuss in meinen bestehenden Vertrag eingezahlt?

Der Arbeitgeberzuschuss wird immer in die bestehenden Verträge eingezahlt, auch wenn es sich um bereits geschlossene Verträge handelt.

Versicherung und Beiträge

Bekomme ich eine Förderung durch die BARMER, wenn ich an der Entgeltumwandlung im Rahmen der Rente BONUS teilnehme?

Nach dem aktuellen Manteltarifvertrag der BARMER kann die vermögenswirksame Leistung (Nr. 4.9 MTV) auch als Vorsorgebeitrag für eine Anlage bei der Wuppertaler Pensionskasse genutzt werden. Darüber hinaus zahlt die BARMER als zusätzliche Förderung ab dem 01.01.2022 einen Arbeitgeberzuschuss, maximal in Höhe der eingesparten Sozialversicherungsbeiträge.

Leistungen

Welche Leistungen bekommen meine Hinterbliebenen, wenn ich in der Anwartschaftsphase sterbe?

Es besteht ein Anspruch auf Hinterbliebenenrente für Witwer, Witwen, Lebenspartner und Kinder. Verrentet wird hierbei das vorhandene Deckungskapital.

Steuerliche Behandlung

Spare ich durch die Entgeltumwandlung Steuern?

Da die Beiträge an die Pensionskasse in den Grenzen des § 3 Nr. 63 EStG steuerfrei an die Pensionskasse geleistet werden können und Ihnen somit nicht als Arbeitslohn nach § 19 Abs.1 Nr. 1 EStG zufließen, sparen Sie in der Anwartschaftsphase Steuern.


Die Leistungen der Pensionskasse sind allerdings als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 5 EStG zu versteuern. In der Regel unterliegt man jedoch in der Rentenbezugsphase aufgrund des geringeren Einkommens einer niedrigeren Steuerprogression.

Sozialversicherungsrechtliche Behandlung

Verringern sich durch die Entgeltumwandlung meine Ansprüche im Rahmen der gesetzlichen Rente?

Ja, es werden geringere Rentenversicherungsbeiträge gezahlt. Dem steht jedoch die zu erwartende Rendite auf die Beiträge entgegen, die regelmäßig einen geringeren Anspruch in der gesetzlichen Rentenversicherung ausgleicht.

Ansprechpartner

Marc Oehler
Marc Oehler

Teamleiter Vertragswesen / Kundenbetreuung

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Vanessa Grünewald
Vanessa Grünewald

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Emily Reese
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